Arvsrätten reglerar principerna för hur en avliden persons egendom fördelas mellan arvingarna. I de polska och svenska rättssystemen finns det vissa likheter, men även väsentliga skillnader vad gäller arvsprocedurer, upprättandet av testamente samt lösningar för internationella arvsfrågor. I ett internationellt sammanhang spelar europeisk arvsrätt och den internationella privaträtten en avgörande roll, vilket möjliggör effektiv förvaltning av gränsöverskridande tillgångar.
Arvsrätten i Sverige
Den svenska arvsrätten reglerar frågor kring fördelningen av den avlidnes egendom och omfattar såväl laglott (arv enligt lag) som testamentsarv. Det centrala regelverket utgörs av Ärvdabalken, som fastställer principerna för arvskifte, arvets ordningsföljd samt arvingars rättigheter och skyldigheter. Det är värt att poängtera att de närmaste släktingarna i Sverige prioriteras, samt att makar och registrerade partner omfattas av ett särskilt rättsligt skydd. Vid internationella arvssituationer tillämpas även EU-rätt, däribland EU-förordning nr 650/2012, vilket gör den svenska arvsrätten till en viktig del vid gränsöverskridande arvsfrågor.
Arvsrätten i Polen
Den polska arvsrätten grundas på bestämmelserna i den polska civillagen (Kodeks cywilny), som föreskriver två huvudsakliga arvsformer: arv enligt lag och arv genom testamente. Om testamente saknas följs den lagstadgade arvsordningen, där de närmaste anhöriga – barn och make/maka – ärver först. Ett testamente, som upprättats i enlighet med formkraven, ger den avlidne möjlighet att fritt fördela sina tillgångar på ett sätt som avviker från den lagstadgade ordningen.
Bouppteckning (Spis inwentarza / Bouppteckning)
I Polen kan en inventarieförteckning (spis inwentarza) upprättas på begäran av berörda parter eller ex officio om det finns skäl att anta att den avlidnes skulder överstiger tillgångarnas värde. Syftet med inventarieförteckningen är att fastställa boets tillgångar och skulder, vilket är avgörande om arvingarna vill begränsa sitt ansvar för den avlidnes eventuella skulder.
I Sverige är bouppteckning ett obligatoriskt led i arvshanteringen. Dokumentet innehåller en fullständig förteckning över den avlidnes tillgångar och skulder, samt information om arvingarna. Bouppteckningen ska vara upprättad och inlämnad till Skatteverket inom fyra månader från dödsfallet. Fel eller försummelser i samband med bouppteckningen kan leda till rättsligt ansvar för arvingarna.
Arvskifte (Nabycie spadku / Arvskifte)
I Polen kräver förvärvet av arv ett formellt fastställande av arvtagarnas rätt till arvet genom domstol eller notarie. Efter att arvingarna utsetts ska tillgångarna fördelas dem emellan. Denna process kallas arvskifte och kan genomföras genom överenskommelse eller vid oenighet genom domstolsbeslut. Om det finns skulder i dödsboet kan arvingarna begränsa sitt ansvar till boets värde genom att anta arvet med förmån av inventarieförteckning.
I Sverige, efter att bouppteckningen är gjord, sker arvskiftet. Arvskiftet kan ske genom överenskommelse mellan arvingarna eller, om oenighet uppstår, genom beslut i domstol. Det är viktigt att alla parter är överens om fördelningen, eftersom tvister kan leda till långdragna rättsprocesser.
Upprättande av testamente
I Polen kan testamente upprättas i olika former, bland annat skriftligt, notariellt, muntligt (under vissa omständigheter) eller inför en behörig myndighet (alografiskt). Testamentets giltighet beror på att formkraven följs. Genom testamente kan den avlidne själv bestämma över fördelningen av sin egendom och utesluta vissa lagstadgade arvingar. Man bör dock notera att vissa personer, till exempel barn, har rätt till laglott (zachowek), det vill säga en del av arvet oavsett testamentsinnehållet.
I Sverige måste ett testamente vara skriftligt och undertecknas i närvaro av två vittnen. Svensk arvsrätt föreskriver dock vissa begränsningar, till exempel barnens rätt till laglott (laglott), vilket innebär att barnen har rätt till hälften av sitt lagstadgade arv, oavsett testamentets innehåll.
Testamentsexekutor
I Polen kan testator utse en testamentsexekutor i sitt testamente. Exekutorns uppgift är att förvalta dödsboet, verkställa testamentets bestämmelser och genomföra arvskiftet i enlighet med lagstiftningen och testators vilja.
I Sverige finns motsvarande möjlighet att utse en testamentsexekutor (testamentsexekutor), vars uppgift är att verkställa den avlidnes vilja. Testamentsexekutorn har rätt att förvalta arvet och spelar en särskilt viktig roll om arvingarna inte kan enas om fördelningen av tillgångarna.
Internationellt perspektiv
Vid internationella arvsärenden är EU-förordning nr 650/2012 av särskild betydelse. Denna förordning inför enhetliga regler för behörighet, tillämplig lag samt erkännande och verkställighet av domar i arvsfrågor inom EU:s medlemsstater. Enligt förordningen är den tillämpliga lagen för arvet i regel lagen i det land där den avlidne hade sin sista hemvist. Det är dock möjligt att göra ett lagval, vilket tillåter testator att välja lagen i det land där denne är medborgare som tillämplig lag för hela arvet.
Europeiskt arvsintyg
Ett europeiskt arvsintyg är ett officiellt dokument som utfärdas enligt EU-förordning nr 650/2012. Intyget syftar till att underlätta för arvingar, testamentstagare och testamentsexekutorer att bevisa sin rätt till arv inom EU:s medlemsstater. Genom att använda arvsintyget kan man undvika olika nationella förfaranden och på så sätt hantera gränsöverskridande arv effektivare. Intyget är giltigt i alla EU-länder, förutom Danmark, Irland och Storbritannien (numera ej medlemmar). Vi kan hjälpa er att sammanställa ett sådant i Polen eller Sverige om du behöver bevis din rätt i annat EU-land. Här hittar du mer information om det Europeiska arvsintyget.
Internationella arvstvister kan även omfatta egendom belägen i olika jurisdiktioner, vilket kräver samverkan mellan olika rättssystem och noggrann kännedom om bestämmelserna för gränsöverskridande arv.
Professionell juridisk rådgivning
Arvsrätt, både på nationell och internationell nivå, är ett område som kräver särskild uppmärksamhet och juridisk expertis. Vår byrå, Minc Partners, erbjuder omfattande juridisk hjälp vid upprättande av testamenten, genomförande av bouppteckningar, arvskiften samt representation av arvingar i domstolsförfaranden. Tack vare vår erfarenhet av internationella ärenden hjälper vi våra klienter att minimera de juridiska riskerna vid gränsöverskridande arv och erbjuder stöd under hela arvsprocessen.